caps El CAPS Asociación Civil es la primera entidad hispanoparlante consagrada al establecimiento, la práctica y la difusión de la Planificación Personal en todas sus ramas: patrimonial, sucesoria y financiera. Nuestra misión es investigar, desarrollar y difundir la Planificación, metodología ineludible para prevenir conflictos y prever el futuro en la sociedad, la familia y la empresa, hacia una calidad de vida mejor. Ver todos los artículos | Contactar

Jacinto está casado con Mabel desde hace 40 años y tuvieron tres hijos: Marcela, que murió hace dos años y dejó tres pequeños hijos; Perla, que vive en pareja desde hace años con un hombre a quien Jacinto odia, y Carlos, que está casado con Marina y esperan un hijo.

Jacinto ejerce su profesión de martillero desde una oficina propia y  también colabora con su esposa en el importante colegio que ella dirige. Ese colegio está inscripto como de titularidad exclusiva de ella, si bien funciona en un inmueble que Jacinto heredó de sus padres. Sin embargo, es mucho mayor el valor llave o el fondo de comercio del colegio que el valor de la propiedad.

¿Qué es, exactamente, el fondo de comercio? Ripert lo define como "el derecho a una clientela".

¿Qué es, exactamente, el valor llave? Es el valor de mercado del conjunto total de intangibles que hacen a la capacidad de generación de beneficios de un negocio: la clientela, los acuerdos de no competencia, los acuerdos de representaciones exclusivas, las patentes, el logo, el valor de la marca, etc.

Carlos y Marina trabajan en el colegio, en tanto que Marcela trabajó allí hasta su fallecimiento y Perla no tiene ninguna relación actualmente con la institución ni con sus padres, salvo alguna visita esporádica en días de fiesta.

Súbitamente, Jacinto recibe el diagnóstico de una enfermedad con mal pronóstico de la cual, según le dicen, no habrá exteriorizaciones en los próximos seis meses y sabe que llegó el momento de tomar ciertas decisiones patrimoniales trascendentes.

Desearía lograr:

+ que su mujer no viva ninguna privación y que pueda seguir dirigiendo el colegio mientras lo desee.

+ que su hijo Carlos sea, en definitiva, el sucesor en el colegio y en la inmobiliaria.

+ que los hijos de Marcela queden protegidos, pero que no intervengan en los negocios familiares, en especial porque el padre de ellos está por volver a casarse.

+ que Perla reciba lo mínimo posible.

Jacinto resuelve consultar a un experto en Planificación Sucesoria. Está decidido a tomar las medidas necesarias para ejecutar todas sus determinaciones, pero desea hacerlo de la manera más adecuada.

¿Y cuáles son las medidas posibles? En relación al colegio, recibe la recomendación de dividir la propiedad inmobiliaria respecto de la empresa dinámica. Es que, obviamente, no todos los herederos tienen la misma vocación para manejar negocios que para ser los titulares de un inmueble que da renta asegurada.

Es posible constituir una sociedad anónima que explote el colegio en tanto que el inmueble puede quedar a nombre de un fideicomiso o, eventualmente, otra sociedad anónima diferenciada. De esta manera, hijos con diferentes objetivos y compromiso con los negocios podrán, simultáneamente, proteger su patrimonio y evitar que una dirección excesivamente atomizada impida tomar las decisiones adecuadas en cada momento concreto.

Por último, en relación a la herencia, Jacinto toma conocimiento de que, a través de un testamento es posible dejar porciones diferenciadas a cada uno de los hijos. Pero también recibe el comentario de que este tipo de medidas no puede ser fruto de un impulso del momento ya que, en muchos casos, una diferenciación en la herencia puede dar lugar a situaciones de envidia irreversibles que pueden afectar para siempre las relaciones entre los herederos.